Prehľad hodnôt veličín, ktoré ovplyvnia výšku starobného dôchodku v roku 2025 aj ilustratívne príklady výpočtu penzie. Oplatí sa počkať a požiadať o dôchodok až v novom roku?
Výpočet novopriznaného dôchodku v roku 2024 a 2025
Starobný dôchodok poistenca, ktorý bol ku dňu vzniku nároku na starobný dôchodok dôchodkovo poistený a nepoberal tento dôchodok ani jeho časť, sa určuje na základe troch veličín:
- POMB – priemerný osobný mzdový bod (použije sa všeobecný vymeriavací základ za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, za ktorý sa zisťuje osobný mzdový bod);
- ODP – súčet obdobia dôchodkového poistenia získaného ku dňu vzniku nároku na starobný dôchodok;
- ADH – aktuálna dôchodková hodnota ku dňu vzniku nároku na výplatu dôchodku.
V prvom rade sa vypočíta základná suma starobného dôchodku ku dňu vzniku vzorcom POMB x ODP x ADH.
Následne sa k nej pripočíta suma dôchodku patriaca za obdobie dôchodkového poistenia po vzniku nároku, a to po odpočítaní dôb, ktoré sa na účely zvýšenia nezapočítavajú do dôchodkového poistenia. Táto veličina sa vypočíta ako súčet osobných mzdových bodov za obdobie dôchodkového poistenia po vzniku nároku vynásobené aktuálnou dôchodkovou hodnotou ku dňu vzniku nároku na výplatu dôchodku.
Ak je žiadateľ dôchodkovo poistený viac ako 30 dní po vzniku nároku na dôchodok, za každých 30 dní sa mu k sume dôchodku pripočíta 0,5 % zvýšenie, pričom za 365 dní sa poskytne zvýšenie o 6 %.
Následne sa dávka valorizuje o stanovené percento. Valorizácia v roku 2025 bude o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov vykázané Štatistickým úradom SR za prvých 9 mesiacov kalendárneho roka – teda priznané aj novopriznané dôchodky sa budú valorizovať o 2,1 %.
Naproti tomu v roku 2024 bola valorizácia rozdelená do dvoch veličín – pre dôchodky priznané od 1.1.2024 do 31.12.2024 platí valorizácia o 14,5 %, dávky priznané skôr sa valorizovali o 3,6 %.
Aktuálna dôchodková hodnota porastie
Aktuálnu dôchodkovú hodnotu stanovuje každoročne od roku 2015 Sociálna poisťovňa (dovtedy Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR). Ide o jednu zo základných veličín výpočtu dôchodkovej dávky pre daný rok.
Jej výška sa upravuje na 95 % nárastu priemernej mzdy za 3. štvrťrok daného roku voči 3. štvrťroku predchádzajúceho roku. Pre rok 2025 tak Sociálna poisťovňa stanovila výšku aktuálnej dôchodkovej hodnoty na 18,7434 eura. Platná bude od 1.1.2025 do 31.12.2025.
Vzorec pre výpočet dôchodkovej hodnoty pre rok 2025 pozostáva z veličín:
- Aktuálna dôchodková hodnota pre rok 2024 = 17,7688 eur,
- Priemerná mzda v hospodárstve SR za 3. štvrťrok 2023 = 1 403 eur,
- Priemerná mzda v hospodárstve SR za 3. štvrťrok 2024 = 1 484 eur.
Výpočet je nasledovný:
Aktuálna dôchodková hodnota 2024 x (1+ (priemerná mzda v národnom hospodárstve 3Q 2023 -1) x 0,95) = aktuálna dôchodková hodnota 2025
Ak dosadíme dané veličiny bude výpočet vyzerať nasledovne:
17,7688 x (1 + (1 484 / 1 403 - 1) x 0,95 ) = 17,7688 x (1 + (1,057733428 - 1) x 0,95) = 17,7688 x 1,054846757 = 18,7434 eur
Prehľad dôchodkových hodnôt za posledných 10 rokov uvádzame v tabuľke:
| Kalendárny rok | Aktuálna dôchodková hodnota |
|---|---|
| 2025 | 18,7434 eura |
| 2024 | 17,7688 eura |
| 2023 | 16,4764 eura |
| 2022 | 15,1300 eura |
| 2021 | 14,2107 eura |
| 2020 | 13,6361 eura |
| 2019 | 12,6657 eura |
| 2018 | 11,9379 eura |
| 2017 | 11,3505 eura |
| 2016 | 10,9930 eura |
| 2015 | 10,6865 eura |
A hoci sa aktuálna dôchodková hodnota pravidelne zvyšuje, vyššie dôchodky automaticky nezabezpečí. Podstatnú úlohu v konečnom výsledku totiž zohráva práve spomínaná valorizácia. Tá má na svedomí fakt, že niektorí žiadatelia o dôchodok, ktorí o dávku požiadajú ešte v roku 2024, budú mať dávku vyššiu ako tí, ktorí si oň požiadajú až v roku 2025. Ako je to možné?
Výpočet starobného dôchodku - príklady
Príklad výpočtu novopriznaného dôchodku v roku 2024
Žiadateľ o dôchodok splnil podmienky nároku na starobný dôchodok 1. februára 2024 a deň po jeho dovŕšení požiadal o priznanie starobného dôchodku.
- Jeho priemerný osobný mzdový bod je 1,0015.
- K 1.2.2024 získal 16 842 dní obdobia dôchodkového poistenia (46,1425 rokov).
- Aktuálna dôchodková hodnota pre rok 2024 je 17,7688 eura.
Suma starobného dôchodku je 1,0015 x 46,1425 x 17,7688 = 821,20 eur (po zaokrúhlení na 10 eurocentov nahor). Táto suma sa zvýši o valorizáciu pre novopriznané dôchodky v roku 2024, teda o 14,5 % mesačnej sumy dôchodku, teda o 119,10 eura mesačne na 940,30 eura mesačne.
Od 1.1.2025 sa mu táto suma ešte zvalorizuje o 2,1 %, teda o 19,80 eura. V roku 2025 tak bude dostávať 960,10 eura mesačne.
Príklad výpočtu novopriznaného dôchodku v roku 2025
Žiadateľ o dôchodok splní podmienky nároku na starobný dôchodok 1. februára 2025 a deň po jeho dovŕšení požiada o priznanie starobného dôchodku.
- Jeho priemerný osobný mzdový bod je 1,0015.
- K 1.2.2025 získal 16 842 dní obdobia dôchodkového poistenia (46,1425 rokov).
- Aktuálna dôchodková hodnota pre rok 2025 je 18,7434 eura.
Suma starobného dôchodku je 1,0015 x 46,1425 x 18,7434 = 866,20 eur (po zaokrúhlení na 10 eurocentov nahor). Táto suma sa zvýši o valorizáciu pre novopriznané dôchodky v roku 2025, teda o 2,1 % mesačnej sumy dôchodku, teda o 18,20 eura mesačne na 884,40 eura mesačne.
Ak porovnáme týchto dvoch žiadateľov o dôchodok, v značnej výhode je pán, ktorému vznikol nárok na dôchodok v roku 2024 a hneď oň aj požiadal. Hoci majú rovnako vysoký priemerný osobný mzdový bod a aj počet dní obdobia dôchodkového poistenia, žiadateľ, ktorému nárok na dávku vznikne v roku 2025 má vo výsledku o 75,70 eura menší mesačný dôchodok, ako pán z prvého príkladu.
O starobný dôchodok možno žiadať aj spätne
Jedným zo základných rozdielov medzi riadnym starobným a predčasným dôchodkom je ten, že o starobný dôchodok možno požiadať po vzniku nároku aj neskôr – až tri roky spätne ku dňu dovŕšenia dôchodkového veku. „Počas posudzovania nároku môže poistenec naďalej pracovať bez obmedzení,“ vysvetľuje Martin Kontúr, hovorca Sociálnej poisťovne. Naproti tomu žiadateľ o predčasný dôchodok už v deň podania žiadosti nesmie byť sociálne poistený, teda musí mať ukončený pracovný vzťah so zamestnávateľom vrátane vyčerpanej dovolenky. Počas schvaľovacieho procesu nesmie pracovať.
O starobný dôchodok možno požiadať tri roky spätne
Poznámka: Rozdiel je tiež v možnostiach práce popri poberaní dôchodku. Zatiaľ čo starobný dôchodca smie pracovať bez obmedzení, ten predčasný môže pracovať maximálne do výšky odvodovej úľavy 200 eur mesačne/2 400 eur ročne. „Opätovne môže začať pracovať bez obmedzení až po dovŕšení dôchodkového veku,“ dodáva M. Kontúr a upozorňuje, že ide o základné parametre žiadostí o tieto dôchodky. Je potrebné splniť aj ďalšie podmienky pre priznanie dávky.
Ak teda vznikne nárok na riadny starobný dôchodok poistencovi ešte v roku 2024, nemusí sa s podaním žiadosti o dávku „plašiť“. Dôležité ani tak nie je, kedy o dávku požiada, ale odkedy si uplatní nárok na riadny starobný dôchodok. Ak napríklad poistencovi vznikne nárok na dávku v decembri 2024, požiadať o ňu môže najskôr deň po dovŕšení dôchodkového veku. Ak tak neurobí, má nasledovné možnosti:
- požiadať v iný deň ešte v roku 2024 – získa tak (okrem iného) valorizáciu platnú pre rok 2024 vo výške 14,5 % a v novom roku sa mu dávka valorizuje o 2,1 % ako ostatným poberateľom už priznaných dôchodkov;
- požiadať o ňu v roku 2025, napríklad vo februári, s tým, že si uplatňuje nárok spätne od dovŕšenia dôchodkového veku, od decembra 2024. Aj vtedy mu patrí valorizácia za rok 2024 (14,5 %) a novoročná valorizácia 2,1 %;
- môže o dávku požiadať v roku 2025, napríklad v novembri 2025, s tým, že si uplatňuje nárok až od novembra 2025 – vtedy mu patrí valorizácia 2,1 %.
„Klient, ktorý dosiahne dôchodkový vek ešte v roku 2024, sa môže rozhodnúť, že dôchodok zatiaľ nechce poberať a chce naďalej ostať pracovať vo svojom zamestnaní. Ak sa rozhodne požiadať napríklad aj v roku 2026 (či neskôr), Sociálna poisťovňa mu vo výške dôchodku zohľadní aj obdobie, kedy nárok na starobný dôchodok síce už mal, ale rozhodol sa ho zatiaľ nepoberať. Jeho dôchodok bude tým pádom vyšší,“ upresňuje hovorca poisťovne a dodáva, že finálne rozhodnutie, kedy a ku ktorému termínu (či „tu a odteraz“ alebo „tu a spätne“) je len na poistencoch a ich zvážení, čo považujú v danom momente za najatraktívnejšie. „Neexistuje jeden plošný model, kedy sa komu viac oplatí odísť do dôchodku. Každý z nás má svoju unikátnu profesionálnu dráhu, na základe ktorej je taktiež jeho posudzovanie dôchodku unikátne. Dodám, že do výpočtu dôchodku vstupuje celý náš pracovný život, v praxi sa stretávame s mýtom, že je to len posledných 10 rokov, čo však nie je pravda.“
Výpočet predčasného dôchodku v roku 2024 a 2025
Ak sa poistenec rozhodne ísť do predčasného dôchodku, jeho výpočet závisí od toho, či mu chýbajú dva roky do dovŕšenia dôchodkového veku, alebo mu chýba viac, no získal potrebné odpracované obdobie (už nie 40 rokov, podmienky predčasného dôchodku sa zmenili od 15.5.2024), ktoré súvisí s dôchodkovým vekom stanoveným pre ten-ktorý ročník. Aj v prípade predčasných dôchodcov hrá dôležitú rolu aktuálna dôchodková hodnota a valorizácia. Ako v praxi môže vyzerať výpočet dôchodku predčasného dôchodcu, ktorý oň požiada ešte v roku 2024 a ako v roku 2025, priblížil M. Kontúr na ilustratívnych príkladoch.
Príklad výpočtu predčasného dôchodku poistenca, ktorý získal potrebné odpracované obdobie k 31.12.2024
Poistenec narodený 15.4.1964 dovŕši dôchodkový vek 15.12.2027 vo veku 63 rokov a 8 mesiacov. Do dôchodkového veku mu tak v tejto chvíli chýbajú viac ako dva roky, preto nárok na predčasný starobný dôchodok môže vzniknúť, ak získa potrebné odpracované obdobie (pre ročník 1964 je to 40 rokov a 8 mesiacov). Jeho hodnoty pre určenie sumy dôchodku tak sú:
- priemerný osobný mzdový bod (POMB) =1;
- obdobie dôchodkového poistenia, ktoré je zároveň aj potrebné odpracované obdobie (ODP) = 40,6576;
- percento, o ktoré sa predčasný dôchodok znižuje (0,5 % za každých 30 dní chýbajúcich do dovŕšenia dôchodkového veku = 18 %).
Pre výpočet predčasného dôchodku sa použije aktuálna dôchodková hodnota na rok 2024 (17,7688 eura).
Vzorec bude nasledovný:
POMB x ODP x ADH – 18 % = 1 x 40,6576 x 17,7688 – 18 % = 722,43676288 – 130,03861731 = 592,39814557 = 592,40 eur mesačne po zaokrúhlení.
K takto určenej sume sa pripočíta valorizácia 14,5 %, teda 85,90 eura mesačne a k 31.12.2024 je suma predčasného dôchodku 678,30 eura mesačne.
Od roku 2025 sa táto suma zvýši o 2,1 %, teda o 14,30 eura mesačne. Od 1.1.2025 bude mať poistenec nárok na predčasný dôchodok vo výške 692,60 eura mesačne.
Príklad výpočtu predčasného dôchodku poistenca, ktorý získal potrebné odpracované obdobie k 2.1.2025
Ak ide o poistenca s rovnakými parametrami ako v predošlom príklade, suma jeho predčasného dôchodku sa v tomto prípade vypočíta nasledovne:
- použije sa ADH na rok 2025 = 18,7434 eura;
- do dôchodkového veku chýba 1 077 dní, to znamená, že suma predčasného dôchodku sa zníži o 18 %;
- suma dôchodku sa určí ako POMB x ODP x ADH – 18 % = 1 x 40,6576 x 18,7434 = 762,06165984 – 137,17109877 = 624,89056107 = 624,90 eur mesačne
K takto určenej sume sa pripočíta valorizácia 2,1 %, t. j. 13,20 eur mesačne. K 2. januáru 2025 je suma predčasného starobného dôchodku 638,10 eur mesačne.
Ako z príkladov vyplýva, stačí, že nárok na predčasný dôchodok vznikne poistencovi len o dva dni neskôr, no je to na prelome rokov 2024 a 2025, a rozdiel vo výslednej dávke je takmer 54,5 eur mesačne (654 eur ročne). Žiadosť o predčasný dôchodok si však treba poriadne zvážiť, nevrhať sa do toho bezhlavo – okrem iného aj pre obmedzenie pracovať počas jeho poberania či povinnosti odísť z pracovného pomeru pri podávaní žiadosti.
